第61窟是五代後期敦煌歸義軍鼎盛時期曹元忠的功德窟，約建成於後漢天福十二年（947）。主室東壁門南下方與南壁下方東側畫回鶻公主等女供養人25身。東壁門北下方與北壁下方東側畫供養比丘尼、于闐公主等女供養人像27身。男供養人像可能當時繪於甬道兩側，現今甬道壁畫為西夏重繪。

　　該窟主室東西進深14.3公尺，南北寬13.5公尺，洞窟規模宏大，氣勢雄偉。主室窟頂為覆斗形頂，設中心佛壇，佛壇後部有背屏連接窟頂，塑像全已毀失，唯殘留文殊菩薩坐騎獅子的尾巴。這是以文殊菩薩信仰為主題的洞窟，所以敦煌研究院藏D0671號後周廣順元年（951）〈辛亥年臘八燃燈分配窟龕名數〉稱之為「文殊堂」。

　　窟頂四披上畫十方諸佛，下畫千佛，四角畫四天王。東壁畫維摩詰經變，南壁西起畫楞伽經變、彌勒經變、阿彌陀經變、法華經變、報恩經變，北壁西起畫密嚴經變、天請問經變、藥師經變、華嚴經變、思議梵天問經變，西壁畫五臺山圖，南、西、北壁下部畫佛傳。

　　西壁〈五臺山圖〉長13公尺、高3.5公尺。詳細描繪了從山西太原途徑五臺山到河北鎮州（今河北正定縣）方圓二百五十公里的山川景色以及風土人情，是莫高窟最大的佛教史跡畫。此圖分為上、中、下三個部分：上部畫菩薩化現。中部畫五臺山五個主要山峰以及各大寺院情況，並畫各種靈異畫面。下部表現通往五臺山的道路，包括從山西太原到河北鎮州沿途的地理情況。〈五臺山圖〉中有約200條榜題，標示畫面細節，文字基本保存完好。

　　甬道南北壁西夏各繪熾盛光佛經變一鋪，畫出九曜、黃道十二宮、二十八宿，是西夏佛教繪畫的重要遺存。

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